Реверсивный факторинг: в главной роли — покупатель

Факторинг простыми словами

Задолженности одних компаний перед другими – часто встречающееся явление. Как правило в факторинге участвуют 3 звена:

1. Клиент, именуемый поставщиком товара (кредитор).
2. Покупатель товара (дебитор).
3. Посредник (факторинговая компания — фактор или кредитное учреждение), обеспечивающий продавца денежным требованием.

Посредник осуществляет кредитование клиентов с помощью погашения дебиторской задолженности, которая обычно не превышает полугода.

Если описать этот процесс более доступным языком, то получится, что:

1. посредник оплачивает товар кредитора вместо дебитора в размере 80-90% от полной стоимости, выплачивает дебиторскую задолженность и проводит все необходимые платёжные документы;
2. дебитор, в свою очередь, активно ведёт бизнес, реализует поставленную продукцию и за счёт этого оплачивает поставленный товар;
3. в результате этого процесса фактор выплачивает остаток средств клиенту и получает свои проценты и комиссионные сборы от задолженности должника.

Таким образом, клиент имеет возможность получить денежные средства в полном объёме от фактора, а покупатель может реализовывать товар либо услуги и производить оплату за них при условии отсрочки платежа.

Положительные стороны факторинга:

• обеспечение непрерывности в работе. Заключив договор, поставщик передает право требования по своей дебиторской задолженности банку (фактору). Тем самым он привлекает денежные средства в оборот, с какой бы низкой оперативностью и задержками ни платили контрагенты;
• снижение рисков. Используя данный способ финансирования, фирма возлагает часть рисков неуплаты на банк, получая 60-90 процентов от суммы дебиторской задолженности. Существует и так называемый регрессный факторинг, который освобождает банк от ответственности за неплатеж, но его стоимость ниже на 10 процентов. Есть также риски ликвидности, валютные риски. Последние имеют место в основном при международном факторинге. Благодаря этому инструменту поставщик получает возможность немедленно конвертировать иностранную валюту, избегая ненужных колебаний курсов;
• преимущество для покупателей. Услуга предоставляет покупателям возможность отсрочки платежа по поставкам;
• отсутствие залога. Банки, как правило, за такую услугу не требуют обеспечения. Залогом здесь становится именно дебиторская задолженность;
• быстрота. Предоставление факторинга — довольно быстрый процесс по сравнению с кредитом, для оформления которого требуется множество обосновывающих документов, а сам процесс может длиться месяц.

Некоторые недостатки факторинга:

• Факторинг, предлагаемый российскими банками, стоит довольно дорого. Часто он обходится клиентам дороже, чем обыкновенный кредит. Ведь финансируя дебиторскую задолженность, банк берет на себя риск неплатежа.
• При оформлении сделки фирма получает не более 85–90% от основной суммы задолженности. Остальная часть выплачивается поставщику после погашения задолженности дебитора.
• Услуга предоставляется в основном постоянным высоконадежным клиентам и недоступна для фирм с большим количеством мелких дебиторов.

Размер комиссии зависит от того, какие услуги предоставляет фактор. В большинстве случаев клиент платит проценты от суммы задолженности и фиксированные комиссионные платежи за обработку каждого документа. Стоимость факторинга получается более высокой, чем проценты по бизнес-кредитам (на 3–7 процентов).

Размер платежей зависит также от:

• размера запрашиваемой суммы (обычно чем больше сумма долга, тем ниже проценты по нему);
• срока финансирования (чем дольше срок, тем больше комиссия);
• длительности сотрудничества с данным клиентом и т. д.

Понятие факторинга

Что такое факторинг?

Факторинг — это финансирование под уступку денежного требования.

Термин пришел к нам из английского языка, где «факторинг» (factoring) в данной ситуации переводится как «посредничество».Выступать в роли фактора может как специализированная факторинговая компания, так и факторинговый отдел банка (что наиболее распространено в России).

Суть факторинга отражена в его функциях:

• Финансирование поставщика, срочное увеличение его оборотного капитала;
• Управленческая функция, иными словами – инкассация задолженности;
• Также при необходимости — страхование рисков неплатежа.

Суть факторингового финансирования

Для тех компаний, которые осуществляют оптовые закупки небольшими партиями на регулярной основе у одного продавца, кредитование обычными видами займов неудобно и невыгодно. Система овердрафтов позволяет получать небольшие суммы кредитов, но существенно увеличивает расходы компании за счет высоких процентов.

Поэтому компании-поставщики заинтересованы в привлечении банка или факторинговой компании (фактора) в качестве стороны-плательщика по договорам поставки. Покупатель при этом становится должником фактора в сумме поставки и возвращает средства именно ему.

Продавец при этом получает сразу несколько преимуществ:

• ликвидация кассовых разрывов;
• возможность бесперебойного осуществления циклов производства и продаж;
• дополнительные гарантии осуществления платежей;
• получение сведений о платежеспособности дебитора.

Факторинг может осуществляться в двух видах: с регрессом или без.

Регресс означает возможность для банка или факторинговой компании осуществлять возврат требований по уплате факторинговых платежей продавцу. Иными словами, если покупатель в срок не произвел оплату за поставку, долг фактору возвращает продавец. Взаиморасчеты между продавцом и покупателем после закрытия долга по факторинговому финансированию, банк уже не контролирует.

Отдельно стоит выделить факторинг без уведомления. В этом случае сам дебитор не уведомляется о то, что поставки и расчеты теперь происходят через фактора. Переводы средств могут осуществляться на расчетный счет продавца в банке-факторе.

Чаще всего за заключением договора факторинга обращается продавец. С помощью фактора компании рассчитывают компенсировать потери от задержек выплат покупателя, развивая при этом сотрудничество с ним на условиях отсрочки платежа. Но иногда за факторинговым обслуживанием обращается покупатель. В этом случае финансируется процедура покупки оптовых партий товара, а сам вид факторинга именуется реверсивным или закупочным.

Новое веяние – электронный факторинг

В настоящее время существует огромное количество всяческих онлайн-сервисов, которые получили повсеместное распространение в связи с переходом большинства предприятий на удаленный режим работы. Эта тенденция коснулась и сферы факторинга.

Появилось такое понятие, как электронный факторинг. Это, по сути, электронные площадки, на которых есть возможность заключать контракты без личного присутствия всем ее участникам, что очень упрощает взаимодействие поставщика, фактора и покупателя.

В таких онлайн-сервисах встроены сценарии, предназначенные для быстрой проверки данных по контракту и исключения рисков нарваться на мошенников. К документам и участникам предъявляются высокие требования. Это позволяет сделать процесс понятным и гарантированно безопасным.

Прежде чем обратиться к фактору с тем, чтобы он перечислил деньги в счет долга покупателя, поставщик должен доказать ему, что:

• долг правда существует;
• товар отгружен;
• товар получен покупателем;
• покупатель не имеет претензий к качеству товара;
• товар принят покупателем в полном объеме;
• покупатель готов за него заплатить.

На электронных площадках предусмотрены инструменты в помощь факторам для полной проверки требуемой информации и принятия быстрого решения о переводе средств. После получения фактором всех подписанных документов финансирование осуществляется в течение двух часов. Поэтому в случае применения электронного факторинга так же успешно решается вопрос о том, как поставщику получать деньги за товар сразу, снимается проблема задержки платежей.

В чем заключается суть работы электронного факторинга? На площадке поставщик и покупатель могут обмениваться первичными документами в электронном виде – товарными накладными, УПД, актами выполненных работ и т. д. После подписания документов с двух сторон поставщик посредством электронной площадки выбирает поставки, по которым он хочет получить средства. Таким образом, формируется реестр по данным сделкам, ставится электронная подпись поставщика и отправляется фактору.

В этом реестре фактору видны включенные в него поставки, предоставленные документы, подписи и сумма. Фактору после проверки остается подписать документ и провести финансирование.

Весь процесс не занимает много времени, так как отправленные документы доставляются за несколько секунд, и проверяются они автоматически. Например, если документы были подписаны утром, то к вечеру поставщик уже получает деньги и может делать свои дальнейшие дела без перерывов (осуществлять следующие платежи и т. д.).

На электронной площадке регламентированы правила работы для всех участников процесса – поставщика, покупателя и фактора. Нет нужды каждый раз договариваться друг с другом, так как стороны и участники присоединяются к единому регламенту взаимодействия. Эта схема работы надежная, а также она существенно сокращает время на сделку.

Следующее преимущество электронного факторинга – это готовые сценарии работы, которые позволяют быстро регистрировать нового фактора или поставщика на электронной площадке. Обычно для регистрации и настройки электронного документооборота требуется пара дней и можно начинать получать финансирование.

Когда к площадке подключается поставщик, то сервис сначала проверяет покупателя-дебитора, с которым он работает, и фактора. После этого следует зарегистрироваться и запустить механизм факторинга.

Что такое скрытый и агентский факторинг?

Существует два основных типа факторинга, которые функционируют в современном обществе.

Агентский факторинг – это один из видов факторинга, при котором агенты банка или компании по факторингу заключают договоры на отсрочку платежа с несколькими клиентами. В таком случае покупатели предоставляют фактору право оплачивать задолженности поставщикам без подписания договоров факторинга.

Агентский факторинг имеет множество преимуществ:

• возможность продлить отсрочку платежа на период до 1 года;

• нет необходимости предоставлять залог;

• возможность работать с поставщиками на более выгодных условиях, предоставляя оплату товара по факту поставки;

• простой процесс оформления договора.

Для оформления агентского факторинга, фактору не нужно заключать сделку с поставщиком. Покупатель и фактор подписывают договор между собой, поэтому по истечению периода отсрочки, клиент обязан оплатить полную стоимость поставленного товара, а также комиссию за предоставление услуг факторинга.

Скрытый факторинг предполагает заключение сделки между предпринимателем и фактором без уведомления клиента. Таким образом покупатель не узнает, что в торговле присутствует третья сторона, поскольку договор факторинга остается конфиденциальным.

Скрытый факторинг имеет следующие преимущества:

• торговые отношения между поставщиком и покупателем остаются неизменными, поскольку на них не влияет факт присутствия третьего лица;

• предприниматель может вести бизнес без усложнений, связанных с недовольством клиентов;

• поставщик может незамедлительно получать прибыль от факторинговой компании, даже если с клиентом заключен договор об отсрочке.

Преимущества и недостатки

Эту операцию сложно назвать новинкой: первые попытки внедрения в России делались еще в 1988 году. За прошедшее время предприниматели всесторонне изучили технологию и обозначили для себя ключевые преимущества:

Плюсы
Минусы
Чтобы получить факторинговые услуги, предприятие не передает в залог какие-либо активы. Обеспечением в сделке – право требования долга.
Услуги операции в банках оцениваются высоко. Типичная ситуация, когда клиент получает за товар 90–95% стоимости.
Факторинг позволяет добиться равномерного оборота средств. Поэтому фирма может оперативно рассчитаться за сырье и получить скидки за быструю оплату.
Факторинг подходит для договоров с предусмотренной отсрочкой. Нельзя использовать его, когда покупатель задерживает немедленную оплату.
Компанию не интересует финансовое положение клиента

Она обращает внимание на платежеспособность.
Фактор фиксирует сроки погашения задолженности. Клиент не сумеет договориться с покупателем о новой дате или возврате товара.
Предприятие не меняет порядок работы, поскольку факторинг поставок не требует строгого соблюдения графика платежей.
Переуступка долгов применяется при безналичных расчетах

Не получится внести часть оплаты «живыми» деньгами.
Все расчеты перекладываются на посредника. Руководитель не думает над тем, как получить деньги у покупателей.
Покупатели отрицательно относятся к появлению в расчетах третьей стороны, на которую нельзя оказать давление.
Факторинг позволяет управлять налоговыми платежами. Без него необходимость перечисления налогов возникает прежде, чем поступят деньги за продукцию.
Задолженность, права на которую клиент передал факторинговой компании, не могут использоваться в виде обеспечения для других финансовых операций.
Применение факторинга не вызывает роста дебиторской задолженности фирмы и не сказывается на ее привлекательности для инвесторов.

Ассоциация факторинговых компаний

АФК в России была создана с целью объединения участников рынка, предоставляющих данные услуги. Это не коммерческая и негосударственная организация, основные принципы которой:

• Открытость и равноправие для всех членов, при этом не имеет значения их масштаб и модель ведения бизнеса.
• Совместное решение общих задач и объединение для этого ресурсов участников Ассоциации.
• Максимально возможный сервис для членов.

Организация призвана способствовать установлению общих правил поведения и выработке стандартов обслуживания, ведению диалога от лица профессионального сообщества с государственными структурами, содействовать созданию благоприятных условий для работы всех ее членов.

Среди участников Ассоциации числятся: МДМ Банк, ВТБ факторинг, Промсвязьбанк, Альфа Банк, Лайф Факторинг, Росбанк, Сбербанк Факторинг, Московский кредитный банк, UniCredit Bank, Финансовая корпорация «Открытие», НФК, Банк Зенит, Металлинвестбанк, Clever,  Глобэкс, ОФК «Менеджмент».

Организация находится в Москве по адресу: 1-ый Кожевнический пер., д. 10, стр. 2, офис 4. Телефон приемной: +7(495)728-13-77. Электронная почта: [email protected]. Интернет-сайт: asfact.ru.

Факторинг и банковский кредит. В чем разница?

Одним из ключевых отличий факторинга и банковского кредита является доступность. Возможность получить финансирование через факторинг есть у любого юридического лица, являющегося резидентом Российской Федерации, индивидуального предпринимателя (ИП), в том числе ИП – глав КФХ, осуществляющих поставки товаров или услуг на условиях отсрочки платежа.

Исключение составляют организации, осуществляющие свою деятельность в таких отраслях, как:

• производство и торговля оружием и/или другими изделиями военного назначения;
• организация азартных игр и пари в любой форме (в том числе – дистанционно) и/или управление/контроль над игорными заведениями любых разновидностей (независимо от того, на территории какой страны организуется/функционирует игорный бизнес);
• деятельность ломбардов (выдача ссуд под залог материальных объектов);
• организация и ведение деятельности по удаленному оказанию брокерских услуг на валютных и товарных рынках посредством сети «Интернет»;
• общественные или религиозные организации;
• благотворительные или иные фонды;
• микрофинансовые организации;
• лизинговые компании;
• страховые компании.

В отличие от банковского кредита факторинговый договор является бессрочным и включает возможность увеличения лимита финансирования

Также важно подчеркнуть отсутствие необходимости вывода оборотных средств для оплаты обязательств по такому договору, так как задолженность по финансированию под уступку денежных требований погашается из средств, поступающих от дебитора

Простая процедура беззалогового финансирования в факторинге делает его доступным для компаний, которые сталкиваются с препятствиями при привлечении кредитного финансирования ввиду отсутствия или дефицита залога. Еще одним существенным отличием от банковского кредита является отсутствие контроля целевого использования полученного финансирования.

Кроме того, при безрегрессном факторинге поставщик максимально защищен от возможного неплатежа дебитора, так как риски неоплаты переходят факторинговой компании, которая осуществляет контроль платежной дисциплины со стороны дебитора по каждой уступленной поставки.

Что такое закупочный (или реверсивный) факторинг

В основе реверсивного (закупочного) факторинга, как и во всех иных случаях, лежит трехстороннее соглашение, которое заключается между компанией-фактором, поставщиком и покупателем. Но в отличие от прочих видов, реверсивный факторинг предназначен скорее для покупателя, чем для поставщика, т.к. не подразумевает прямого финансирования.

Покупатель, обращаясь в компанию-фактор, добивается передачи денежных средств поставщику с условием последующего возмещения долга фактору. Так, покупатель получает отсрочку, а продавец – деньги за отгруженный товар уже в день поставки.

Электронный факторинг

Наиболее успешны и эффективны сделки реверсивного факторинга при подключении и использовании систем электронного документооборота и обмена информацией (Electronic Data Interexchange, EDI) между всеми сторонами сделки с использованием электронных подписей. Системы EDI позволяют автоматизировать процесс заключения сделок и минимизировать привлечение человеческих ресурсов. Так, накладная, подписанная электронными подписями продавца и покупателя, признается юридически значимым документом, что позволяет продавцу заблаговременно подтвердить по ней сумму долга со стороны покупателя, увеличивая тем самым возможность получения под уступку такого обеспечения финансирования от факторов или банков. Помимо этого, банк получает дополнительные выгоды за счет обслуживания большого количества компаний, привлеченных из одного источника (от покупателя), и их денежных потоков. Благодаря этому расходы финансовых агентов уменьшаются и они готовы оказывать услуги по стоимости, сопоставимой со стоимостью кредитных продуктов. Это, в свою очередь, позволяет поставщикам удовлетворять запросы покупателей по предоставлению им льготных условий оплаты товара без увеличения стоимости закупки.

В рамках Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ «Об электронной подписи» в России активно развиваются технологии электронного обмена юридически значимыми документами между компаниями, что, бесспорно, приведет к увеличению объемов операций в рамках продуктов реверсивного факторинга. Активное развитие продуктов реверсивного факторинга в России и странах Западной Европы открывает дополнительные финансовые возможности для развития бизнеса компаний-поставщиков, в особенности из сегмента малого и среднего бизнеса, и в то же время повышает эффективность закупок крупных предприятий.

Сегодня на рынке выделяются две разновидности электронного факторинга. Первая из них позволяет фактору взаимодействовать с клиентом на двусторонней основе, обмениваться документами, предусмотренными договором факторинга, а также аналитической информацией в виде отчетов. В качестве платформ могут использоваться как собственные разработки систем, к которым имеют доступ клиенты фактора, так и платформы интернет-банкинга. Передача документов через такие системы хотя и сопровождается подписанием электронной подписью, но не заменяет полностью бумажный документооборот, а лишь позволяет ускорить процесс получения фактором документации для выплаты финансирования и отсрочить представление оригиналов отгрузочных документов фактору. Через такие системы пользователь в любой момент имеет возможность передавать фактору информацию о новых покупателях, отгрузках, возвратах и прямых платежах. Кроме того, некоторые факторы предоставляют своим клиентам возможность загружать информацию о товарных накладных из программы 1С.

Другая разновидность аналогичных систем дает возможность помимо двустороннего документооборота наладить взаимодействие между тремя сторонами сделки: поставщиком, фактором и дебитором. Подписание электронных документов производится также электронной подписью, сертифицированной самим фактором. Такого рода платформы позволяют получить необходимые фактору подтверждения сторон для выплаты финансирования поставщику.

В ближайшее время внутренние факторинговые системы будут все больше интегрироваться с внешними электронными системами документооборота. Последние подразумевают электронное оформление накладных и счетов-фактур между поставщиком и покупателем с использованием электронной подписи, сертифицированной удостоверяющим центром. В этом случае фактор, подключившись к системе электронного документооборота через провайдера, сможет загружать информацию об электронных документах, подписанных электронными подписями поставщика и покупателя, для последующего финансирования. Использование электронной подписи в рамках текущего законодательства обеспечивает максимальную безопасность и юридическую защиту для всех участников сделки.

Как оформляется договор

Договор может быть оформлен двумя методами:

1. Двухсторонний. В этом случае кредитор даже не уведомляется о том, что его поставка оплачивается за счет банка. В документах указывается только дебитор и банк, который предоставил финансирование. Естественно, такие сделки оформляются без регресса, поставщик никакой ответственности за неплатеж покупателя не несет.
2. Трехсторонний. В этом случае кредитор уведомлен, что его услуги оплачиваются банком за уступку прав требования финансов с покупателя. В этом случае поставщик тоже обязательно подписывает договор, он может быть как с регрессом, так и без него – по согласованию всех сторон.

Если речь идет об трехстороннем договоре, то при отгрузке товара или услуг покупатель выдает поставщику не денежные средства, а счет-фактуру. Кредитор с этим документом может обратиться в банк для завершения денежного перевода.

Стоит учесть, что большинство банков предлагают работать по схеме, когда поставщику сразу выдается не вся сумма, а до 90 – 95% от неё. Остальная часть предоставляется тогда, когда дебитор полностью рассчитается с банком. Это своего рода дополнительная защита от неплатежа, при которой дебитор остается должным и банку, и кредитору.

Как поставщику получать деньги за товар сразу, или Преимущества факторинга

Как поставщику можно получать деньги за товар сразу? Для этого существуют услуги факторинговых компаний (факторов). Они выгодны не только самому поставщику, который может не прерывать свою работу, но и другим сторонам, принимающим участие в процессе.

Статья 43 Гражданского кодекса РФ регулирует эту услугу, предоставляемую банками и специальными факторинговыми компаниями. Подразумевается, что поставщика финансирует не покупатель, а фактор. А уже после наступления срока оплаты по договору покупатель переводит деньги, соответственно, не поставщику, а фактору.

Рассмотрим подробно, какие выгоды от услуги факторинга получают все участники процесса.

1. Вопроса о том, как поставщику получать деньги за товар сразу, не возникает в принципе, так как он не ждет наступления сроков оплаты по сделке покупателем. Это может быть как в день поставки, так и на следующий, но не позднее этого. Таким образом, поставщику не нужно думать о том, где брать средства для следующей закупки, арендной платы, расчетов с сотрудниками и т. д. Кроме того, организация может продолжить свою работу с покупателем по договору, производить новые поставки, не делать перерывов и не уходить с рынка.
2. Покупатель также остается в выигрыше от того, что партнер в состоянии осуществить следующую поставку товара, не прерываясь. Безусловно, удобнее и комфортнее взаимодействовать со знакомыми поставщиками, нежели каждый раз с новыми. Плюс ко всему, при механизме факторинга для покупателя действует отсрочка платежа, а высвободившиеся деньги можно применить в других целях согласно своему финансовому плану.
3. Для факторинговых компаний деятельность заключается в предоставлении средств, а значит, и заработок. Стоимость их услуг составляет комиссия, которую они удерживают с клиента за финансирование каждой поставки с установленной периодичностью.

Еще отметим следующий момент – если ранее поставщик и покупатель не взаимодействовали, то факторинг повышает уровень доверия между ними. В случае возникновения долга все действия по его взысканию снимаются с поставщика и переходят к посреднику, то есть фактору.

Очевидно, что преимущества факторинга достаточно весомые, поэтому данная система кредитования становится все более популярной, к ее услугам прибегает все больше новых клиентов среди предприятий малого и среднего масштаба.

Кто может воспользоваться

Эта услуга заинтересует предприятия, что занимаются продажей товаров или услуг. Связано это с постоянно возникающей перед ними проблемой: реализация с оплатой по факту настораживает потенциальных клиентов, а предоставление отсрочки лишает бизнес оборотного капитала. На решении такой задачи и специализируются факторинговые компании.

Предприниматели задумываются о факторинге в безвыходной ситуации, когда договориться с покупателями не получается. Но есть ряд случаев, когда привлечение посредников просто необходимо:

• малому или среднему бизнесу требуется пополнение запаса оборотных средств. На такие цели банки не дают кредиты;
• перспективный клиент соглашается на сотрудничество, когда есть отсрочки оплаты;
• поставщик заинтересован в подключении нового контрагента, но нет уверенности в его платежеспособности;
• малое предприятие собирается работать с диктующими контрагентам собственные условия оплаты крупными покупателями.

Но финансовые агенты не всем клиентам предлагают одинаково привлекательный факторинг. На лояльное отношение претендуют те, кто соответствует требованиям:

• предприятие работает в этой отрасли не меньше года;
• договоры поставщика с покупателями предусматривают отсрочку до 180 дней;
• клиенты предприятия оплачивают товар в безналичной форме;
• оборот фирмы превышает 3 млн рублей в месяц;
• компания собирается подключить к схеме факторинга нескольких покупателей;
• партнеры предприятия настроились на долгосрочное сотрудничество;
• общая сумма договора на поставку товара превышает 1–3 млн рублей.

Но определенных клиентов вообще признают не соответствующими требованиям факторинга. Предприятие не может воспользоваться услугой, когда:

• имеет большую базу допустивших просрочки выплат контрагентов;
• производит продукцию с ограниченным оборотом;
• принимает оплату после завершения работ или услуг;
• собирается применить финансовый факторинг в расчетах с собственными филиалами;
• оказывает услуги послепродажного сервиса;
• планирует компенсировать задолженность физических лиц;
• использует факторинг в работе с бюджетными учреждениями;
• собирается погасить долг по комиссионным сделкам.

Преимущества закупочного факторинга

Для кредитора закупочный факторинг дает следующие преимущества:

• беззалоговое финансирование его деятельности;
• предотвращение так называемых кассовых «разрывов»;
• защита от риска неплатежа со стороны покупателя.

Для покупателя такой вид факторинга дает следующие преимущества:

• возможность сразу рассчитаться с поставщиком в размере 100% от суммы договора;
• планирование и оптимизация денежных потоков;
• возможность разделить выплату комиссии с поставщиком.

Финансирование при этом предоставляется по факту выполнения отгрузки товара. Покупатель при этом предоставляет поставщику счет-фактуру, по которой последний и сможет получить свои деньги в банке, с которым был заключен договор.

3 примера использования факторинга

Благодаря открытию факторинг-договора компания может увеличить срок оплаты поставки и снизить нагрузку на своих работников, контролирующих дебиторскую задолженность покупателей. Кроме того, такое решение позволит привести бухгалтерскую отчетность к состоянию, позволяющему привлекать инвестиции для расширения бизнеса.

Возможность увеличить отсрочку погашения задолженности

Важным плюсом при использовании услуги факторинга является возможность отсрочить выплату дебиторской задолженности.

Многие крупные торговые компании пользуются услугами финансовых агентов уже несколько лет. Схема взаимодействия легка. Продавец отгружает товары покупателю, предоставляя услугу отсроченного платежа на период до 120 дней с момента получения продукции клиентом. Оплату за выполненную работу возмещает факторинговая организация. Таким образом период отсрочки платежа вырос с 30 дней, при этом получена некоторая скидка за оплату продукции в короткое время. Были задействованы дополнительные средства благодаря выданному ранее кредиту и выплаченной комиссии за услуги факторингового предприятия, что увеличило размер прибыли от продаж более чем на 10 %.

Для уменьшения нагрузки на дебиторов

Крупные организации, имеющие сотни клиентов и поставщиков в разных регионах страны, используют факторинг дебиторской задолженности. Покупатель соглашается на подписание договора об уступке долговых обязательств, что позволяет компаниям запустить быструю схему финансирования.

Строительная фирма, занимающаяся поставкой различных материалов для ремонта и отделки помещений, заключает договор с фактор-предприятием. В итоге за две недели с момента подписания соглашения клиент смог получить в пользование необходимую сумму в 50 млн рублей. Первые денежные средства были перечислены на счет строительной организации уже в течение нескольких дней. Далее клиент НФК переводит всех контрагентов на обслуживание факторингом, что помогает компании значительно увеличить размеры денежных вливаний и уменьшить нагрузку на отделы продаж и сервисного обслуживания.

Для составления правильной финансовой отчетности

Многие российские поставщики обращают внимание на показатели отчетности, поскольку банковские организации предпочитают выдавать кредиты на запрашиваемую сумму и под низкий процент компаниям с незначительным объемом дебиторской задолженности. Известная региональная фирма, занимающаяся продажей электрических и бытовых приборов, доставила продукцию клиенту с условием отсроченного платежа до 120 дней. Предприятие-дебитор обратилось за услугой к факторинговой организации с просьбой покрыть образовавшуюся задолженность на сумму 27 млн рублей

Предприятие-дебитор обратилось за услугой к факторинговой организации с просьбой покрыть образовавшуюся задолженность на сумму 27 млн рублей

Известная региональная фирма, занимающаяся продажей электрических и бытовых приборов, доставила продукцию клиенту с условием отсроченного платежа до 120 дней. Предприятие-дебитор обратилось за услугой к факторинговой организации с просьбой покрыть образовавшуюся задолженность на сумму 27 млн рублей.

Ниже представлен балансовый отчет, где наглядно показаны преимущества услуг факторов. Возросла сумма ТМЗ, а размеры выплат поставщикам уменьшились.

Таблица 1. Активы предприятия до и после оформления факторингового договора без регресса (руб.)

	Актив	До	После	Разница
А	Оборотные активы
1	Финансы предприятия (касса и р/с)	13 768 000	13 768 000
2	Ценные бумаги
3	Объем задолженности дебиторов	50 114 000	23 114 000	— 27 000 000
4	Товарно-материальные ресурсы	45 078 000	52 078 000	7 000 000
5	Полученная предоплата	10 000 000	15 000 000	5 000 000
	Итого: оборотные активы	118 960 000	103 960 000	— 15 000 000
В	Основные средства	229	229
	Всего по активам:	119 189 000	104 189 000	— 15 000 000

Таблица 2. Пассивы предприятия до и после заключения договора факторинга без регресса (руб.)

	Пассив	До	После	Разница
А	Краткосрочная кредиторская задолженность
1	Кредиты (займы)
2	Кредиторская задолженность	115 706 000	100 706 000	— 15 000 000
3	Начисленные проценты
4	Налоги начисленные	139 000 000	139 000 000
5	Полученные авансовые платежи	420 000 000	420
	Итого: краткосрочные обязательства	116 265 000	101 265 000	— 15 000 000
В	Долгосрочные обязательства
C	Собственный капитал	10 000 000	10 000 000
6	Акционерный капитал
7	Нераспределенная прибыль/убыток	2 914 000	2 914 000
	Всего: собственный капитал
	Всего пассивов:	119 189 000	104 189 000	— 15 000 000