Метод анализа и планирования продаж: прогнозирование и оценка плана продаж

Методы анализа динамики продаж

Любой анализ предполагает обращение к математическим методам. В рамках данной статьи хотелось бы обратиться к двум коэффициентам: коэффициенту вариации и коэффициенту темпов роста выручки.

Первый позволяет оценить стабильность развития вашей компании. Часто компании рассчитывают коэффициент вариации для каждого продукта отдельно. Это позволяет выявить те продукты, которые продаются лучше всего, а также определить тенденции развития рынка и изменение предпочтений потребителей.

Чем больше значение коэффициента, тем большие изменения произошли в объеме продаж продукта или товарной номенклатуры в целом.

Показатель рассчитывается следующим образом: отклонение среднеквадратическое, деленное на среднюю арифметическую производства. Затем данное отношение необходимо умножить на 100%.

Что такое среднее арифметическое всем известно. А вот процесс расчета среднеквадратического отклонения следует пояснить.

Рассчитывается показатель следующим образом: рассчитываем среднее арифметическое производства (закупок) за определенный промежуток времени. Теперь из количества проданной продукции, в каждый период внутри рассчитываемого промежутка времени вычитаем среднюю арифметическую и возводим эту разность в квадрат. Складываем каждый квадрат разности. Полученное число делим на количество периодов и извлекаем из полученного значения квадратный корень. Таким образом, мы получаем искомое значение.

Коэффициент темпов роста выручки используется для сравнения объемов продаж за различные отчетные периоды. Он также бывает общим и структурным.

Коэффициент имеет простую и логически понятную формулу: отношение объема продаж за настоящий период и объема продаж за предыдущий период, умноженное на 100%.

Полученное значение, позволит вам понять, на сколько процентов изменились продажи в отчетном периоде по сравнению с базовым.

Один из важнейших показателей – показатель критической точки. Все мы составляем планы, в которых указываем, какое количество товара мы должны продать. Но как узнать, где эта минимальная критическая точка? Для этого существует такой инструмент анализа, как точка безубыточности.

Точка безубыточности – значение, которое является пересечением двух функций: выручки и постоянных издержек. Все что выше этой точки – зона прибыли, ниже – зона убытков.

Если вы продадите ровно столько товара, сколько составляет точка безубыточности, то вы покроете все издержки, но не получите прибыли, то есть выйдете на нуль. Можно получить точку безубыточности при помощи графика, а можно с помощью формулы.

ABC-анализ продаж

ABC-анализ имеет широкое применение для анализа продаж. Можно провести АВС-анализ продаж всего ассортимента, товаров отдельных категорий или товаров по брендам по различным показателям (доход, прибыль, рентабельность).

Результаты такого анализа продаж покажут:

самые прибыльные позиции;
товары, которые продавать не выгодно;
самую прибыльную категорию;
объём закупки каких товаров стоит увеличить;
товары, которые залеживаются на складе.

Суть классического ABC-анализа заключается в делении товаров на 3 группы:

A — товары, которые приносят 80% продаж (20% ассортимента); B — товары, которые приносят 15% продаж (30% ассортимента); C — товары, которые приносят 5% продаж (50% ассортимента).

Допустимы отхождения от стандартно принятого деления 80%–15%–5%, а также деление товаров на большее количество групп. Главная цель — ранжирование ассортимента по степени влияния на выбранный показатель.

В группу А попадают товары, продажи которых приносят максимальную прибыль. Это самая ценная группа для компании, поэтому по ней нужно отслеживать и анализировать продажи чаще всего. А также стараться находить новые товары, которые смогут попасть в эту категорию.

В группе B находятся товары, которые не дотягивают до группы А, но лучше группы C. Нужно работать над тем, чтобы эти товары с группы В перешли в группу А.

В группе С у нас товары, продажа которых приносит минимальную прибыль и скорее не выгодна, чем выгодна для магазина. Именно поэтому анализ этой категории товаров не менее важен, чем первых двух. Прежде всего усилия должны быть направлены на то, чтобы перевести товары из категории А в категорию В и выведение из ассортимента тех позиций, с которыми эти усилия результатов не принесли.

Чтобы избежать ошибок, учитывайте сезонность, а также то, какую роль играют товары группы С в продажах в целом. Например, в McDonald’s эти товары привлекают посетителей, обеспечивая тем самым продажу более выгодных позиций.

ABC-анализ продаж по доходу, обороту и прибыли поможет улучшить ассортиментную политику и распродать остатки благодаря продуманным скидкам на товары из группы С. Анализировать товары этим методом необходимо с такой частотой, с какой меняется ситуация на рынке и внутри самой компании.

Преимущества метода:

сегментация ассортимента по нужному показателю;
коррекция ассортиментной политики.

Недостаток: этот метод даёт расплывчатое понимание о применении результатов на практике. Вопросы о том, как перевести товары из группы В в группу А и из группы С в группу В остаются открытыми. Больше подходит как вспомогательный способ получить дополнительные данные для изучения.

Анализ продаж методом матрицы БКГ (BCG Matrix)

Его назначение – отобрать позиции, которые в перспективе способны значительно увеличить прибыль компании. Этот анализ основывается на расчете ряда показателей: рыночная доля товара, объем сбыта и рост спроса на продукт.

Товары заносятся в матрицу исходя из отобранных данных. Кругами отмечается объем сбыта. Полученные результаты отражаются в форме BCG.

Анализ продаж методом матрицы БКГ

Далее нужно сформировать план продвижения для каждой товарной позиции, опираясь на расположение их в матрице:

«Звезда». Это продукт, обладающий наибольшим спросом и приносящий больше всего прибыли. Цель – сохранить его популярность.
«Дойная корова». Это товары, которые не требуют вложений и при этом приносят доход. Если сравнивать со «звездами», «корова» отличается большим постоянством значений. Задача – поддерживать позиции и сохранять стабильную прибыль.
«Вопрос». Это товары с сомнительной репутацией. Они либо требуют вложений и доработок, либо их остатки просто распродаются. Стратегия – дополнительное финансирование.
«Собака». Сюда относятся малоприбыльные товары, требующие регулярных финансовых вложений. При этом они не только не приносят дохода, но и не окупают свои затраты. Цель – сократить их реализацию либо вовсе ликвидировать с рынка.

Важнейшая функция маркетинга – исследование рынка

Каждая функция маркетинга – это долгая и кропотливая работа: по сбору данных, обработке, анализу, расчетам, визуализации получившихся результатов. Одной из самых трудоемких задач маркетинга является исследование рынка. Она состоит из следующих этапов:

оценка ожиданий и требований рынка к товару (если товар новый – его тестирование, если уже присутствует на рынке – изучение текущей ситуации и ожиданий потребителя),
анализ и прогнозирование текущей ситуации (емкости рынка и его динамики, уровня и динамики цен на товар/услугу, динамики объема реализации) на основе годового периода,
анализ сегментов на рынке (деление будущих потребителей на сегменты, сходные по полу, возрасту, интересам или социальным характеристикам) для определения ниши продукта,
оценка конкурентов,
изучение каналов товародвижения на рынке,
изучение будущего покупателя – его предпочтений и мотивации к покупке.

На основании полученных результатов можно сделать прогнозирование дальнейшего развития компании: чем точнее исходные данные, тем яснее будущее организации. Более того, на основе прогноза будет разработан план маркетинговых активностей.

Пример анализа динамики объема реализации продукции (таблица)

Рассмотрим анализ динамики объема продаж на практике.

Пример. Сведения об объемах продаж ООО «КУБ» за последние три года приведены в таблице.

Год	Объем продаж, тыс. руб.	Базисные показатели	Цепные показатели
Темп роста (%)	Темп прироста (%)	Абсолютный прирост	Темп роста (%)	Темп прироста (%)	Абсолютный прирост
2017	51 700	100	—	—	100	—	—
2018	28 100	54,35	— 45,65	— 23 600	54,35	— 45,65	— 23 600
2019	17 300	33,46	— 66,54	— 34 400	61,57	— 38,43	— 10 800

Из данных таблицы видно, что объемы продаж ООО «КУБ» постепенно снижаются. В сравнении с базисным (2017) годом это уменьшение в 2019 году составило 34 400 тыс. руб., а в сравнении с предыдущим – 10 800 тысяч рублей.

Что касается темпов прироста, то они тоже планомерно снижаются. Общее падение прироста объемов реализации за три года составило 66,54%. Предшествующий год также не был удачным – за этот период продажи снизились на 38,43%.

Из всего этого можно сделать вывод, что ООО «КУБ» теряет свои позиции на рынке. Необходима срочная разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности компании. Текущее же положение дел свидетельствует о сокращении масштабов хозяйственной деятельности ООО «КУБ».

Как провести анализ продаж

Анализ продаж компании требует выполнения ряда последовательных действий. При этом менеджер или другой ответственный за это человек должен знать основы процесса анализа.

Посчитать выручку

Чтобы посчитать выручку за год, можно воспользоваться формулой:

CAGR = (Выручка Tn / Выручка T0)(1/Tn-T0) – 1.

Tn – выручка за последний год периода;

T0 – выручка за первый год;

Tn-T0 – количество лет.

Из полученной информации можно сделать вывод о росте или спаде продаж, сравнив значение с предыдущим годом.

Проанализировать внутренние показатели

К внутренним показателям относят: количество прибыли, рентабельность, динамику роста и спада, различные факторы, побудившие осуществить покупку.

В этот момент стоит проанализировать работу отдела продаж, их рекламную политику и взаимодействие с клиентами. Руководителю необходимо уточнить плюсы и минусы. Один из методов – SWOT-анализ, основанный на выявлении сильных и слабых сторон, новых возможностей и угроз.

Оценить работу руководителя отдела продаж

Руководитель отдела продаж контролирует выполнение плана и работу штатных менеджеров. Он обязан понимать, какие у его отдела сильные и слабые стороны. Эффективность руководителя легко проверить по отношению к каждому сотруднику, наличии системы повышения квалификации, мотивационных бонусов и др.

Оценить эффективность коммуникации

Здесь все зависит от того, насколько быстро менеджер может связаться с клиентом. Сюда входят встречи, письма, онлайн-контакты, переговоры, телефонные звонки. Руководитель должен следить за активностью менеджера, его качественной связной работой

Важно поощрять персонал личными бонусами.

Проанализировать воронку продаж

Анализ воронки основывается на входящих звонках, встречах, запланированных и заключенных сделках. Проще всего вести анализ с помощью специальной отслеживающей системы, которая будет фиксировать все звонки и встречи с клиентами

Нужно обращать внимание на конверсию каждого этапа, результаты отдельных сотрудников и всего отдела, их соответствие желаемым показателям

Проанализировать рабочие инструменты

Одним из рабочих инструментов выступает база клиентов. Необходимо следить за ее своевременным пополнением новыми пользователями и обновленной информацией.

Также необходимо проанализировать, насколько часто меняются стратегии и как они влияют на появление новых клиентов.

Проанализировать клиентов

Применять вышеуказанные инструменты анализа продаж можно и к клиентской базе, разбив ее на категории в зависимости от предпочтений и ценового диапазона приобретаемой продукции.

В этот же этап входит контроль руководителей за поведением менеджеров на встречах с клиентами.

Проанализировать ассортимент

Ассортимент можно проанализировать любым из вышеуказанных методов. Наиболее простым и эффективным остается анализ АВС, поскольку он наглядно показывает разные группы товаров.

Проанализировать стратегию продаж

На основе всех выше собранных данных, можно скорректировать стратегию сбыта продукции для каждой категории товаров отдельно

Стоит обратить внимание на разницу фактических объемов и запланированных.

Методы анализа продаж

Это один из главных индикаторов результативности функционирования предприятия. Чтобы оценить его, следует учесть все доходы, расходы и прибыль. Его можно вести как комплексное исследование или изучать по отдельным категориям.

В результате можно будет получить развитие, снижение или стагнацию изучаемых показателей в сравнении с предыдущим периодом. В рамках оценки стоит рассмотреть несколько значений.

Так называют основные индикаторы, которые покажут настоящую эффективность деятельности компании. С его помощью можно определить качество конкретного сотрудника, персонала целого отдела или всей организации. Он же позволяет понять, насколько результативна работа.

Есть разные типы:

результаты;
затраты;
производительность;
функционал.

Можно ориентироваться на самые разные параметры – средний чек, жалобы, количество продаж, конверсия, трафик и другие.

Так как продаваемые модели можно изучать по-разному, то на предприятии обычно сразу несколько KPI. Это изучение функционирования отдельных подразделений. Но советуем не рассматривать более 10 видов одновременно, чтобы исследование не оказалось перегруженным.

Эта методика отличается тем, что поможет выявить, какую долю занимает товар из всего объема продаваемых изделий. Его результаты помогают с легкостью определить, какие продукты хорошо продаются, а какие залеживаются на складах. Это дает возможность провести разработку более эффективного плана либо подтолкнет к пересмотру всего ассортимента.

Основывается на принципе Парето – 80/20. Это значит, что всего 20% продукции будут давать до 80% прибыли и наоборот, все остальные принесут только 20% прибыли. Поэтому все продаваемое делится на 3 категории:

А – ходовые модели, которые несут основной доход в 80%;
В – то, что обладает неплохим спросом и дает еще 15%;
С – остатки, которые выходят на 5 доходных процентов.

Давайте подробнее рассмотрим, что это такое – аналитика продаж по abc. Допустим, в книжном магазине учебники приносят до 60%, тетради 11%, художественная литература еще 24%, а пишущие принадлежности только 4%. В этом случае учебные и литературные издания входят в группу А, тетради в группу В, а ручки и прочее относится к С. Вот последнюю часть продаваемых изделий можно исключить без вреда для развития заведения.

Еще один популярный метод исследования, который помогает лучше познать внутреннюю организацию предприятия. Расшифровывается просто:

S – сильные стороны, которые проявляет компания;
W – слабые, которые следует исправлять и искать пути их решения;
O – возможности развития и увеличения производственных мощностей;
T – угрозы, которые необходимо учитывать и снимать, если это реально.

Если его проводить честно и подробно, то он поможет посмотреть на фирму со всех сторон, оценить, в чем она хороша или где требуется исправить. Мало просто составить, необходимо правильно анализировать полученную информацию. Это помогает справляться с трудностями и оставаться всегда конкурентоспособными.

Осталось разобраться, как сделать этот отчет анализ продаж. Он дает возможность понять, насколько равномерный спрос на все продукты внутри компании. В результате у вас появится документ, в котором прописано, какая продукция имеет стабильный спрос, а от чего лучше отказаться.

Здесь сначала все данные вводятся в Excel, потом по специальным формулам высчитывается коэффициент вариации. А итоги можно разбить на 3 группы:

X – от 0 до 10%;
Y – от 11 до 25%;
Z – свыше 25%.

Чем меньше, тем выше стабильность спроса. Считается, что таким продуктам можно позволять занимать большую часть продаваемого ассортимента – уровень интереса покупателей к ним упадет нескоро. Если же показатель все время скачет или стабильно показывает высокие значения, то стоит задуматься о том, чтобы отказаться от его закупки или производства.

XYZ-анализ продаж

XYZ анализ объёма продаж помогает определить тенденции в изменении спроса на товары и продажах для планирования закупок, площадей на складах для хранения, дохода и прибыли магазина. Суть метода в определении коэффициента вариации — отклонений от продаж, которые наблюдаются за определённый период. И разделении товаров на три группы в зависимости от размера этого показателя:

X — коэффициент вариации до 0,2, высокая степень прогнозирования продаж; Y — коэффициент вариации от 0,2 до 0,6, средняя степень прогнозирования продаж, возможно, сезонные колебания спроса; Z — коэффициент вариации более 0,6, низкая возможность прогнозирования спроса и продаж, возможно изменение тренда. Если продажи происходят большими скачками (то их нет, то в один момент их очень много), то коэффициент вариации может быть больше 1.

Самой ценной группой товаров будет группа X — она приносит бо́льшую часть продаж. Продажи товаров из группы Z варьируются больше всего. Нужно определить, почему происходят такие колебания, учитывать их при планировании и постараться сгладить.

Первым этапом XYZ-анализа будет заполнение таблицы перечнем товаров и продажами по нему. На примере внизу мы видим три товара, которые относятся к группам X, Y и Z в зависимости от размера коэффициента вариаций.

Товар/ Продажи	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	V	Группа
Товар 1	120	100	105	95	95	80	0,12	X
Товар 2	200	170	130	35	30	25	0,72	Z
Товар 3	30	25	30	40	40	50	0,23	Y

XYZ-анализ продаж, пример

XYZ-анализ можно проводить по всем товарам или только по тем позициям, которые покупают не реже, чем 4 раза в месяц, если интервал для анализа составляет 1 месяц, как в примере выше. Если товары продаются хуже, по ним ситуацию необходимо рассматривать индивидуально.

Чем больший период анализируется (чем большее количество временных интервалов в нём), тем большее количество данных берётся, и тем точнее рассчитывается коэффициент вариативности и точнее будет прогноз будущих продаж.

Временной интервал может составлять 1 день, неделю или месяц

Но для коротких временных интервалов важно, чтобы было достаточно продаж для анализа. Периодичность продаж у большинства анализируемых товаров должна превышать выбранной временной интервал.

1) Рассчитываем среднее количество продаж каждого товара за 1 день месяца как среднеарифметическое значение по выборке:

XYZ-анализ продаж, пример для товара 1:

Товар/ Продажи	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	V	Группа
Товар 1	120	100	105	95	95	80

2) Рассчитываем среднеквадратическое отклонение:

Среднеквадратическое отклонение показывает, насколько сильно значения из выборки могут отличаться от среднего арифметического значения по выборке.

XYZ-анализ продаж, пример для товара 1:

Товар/ Продажи	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	V	Группа
Товар 1	120	100	105	95	95	80

3) Рассчитываем коэффициент вариации для каждого товара:

XYZ-анализ продаж, пример для товара 1:

Товар/ Продажи	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	V	Группа
Товар 1	120	100	105	95	95	80	0,12	X

Преимущества метода:

планирование спроса на товары;
коррекция ассортиментной политики.

Недостаток: метод даёт представление о текущей ситуации и прогноз на будущее, но не даёт рецепта, как её исправить или улучшить. XYZ-анализ лучше использовать в паре с ABC-анализом продаж.

Выполнение договорных обязательств в процентах (формула)

Анализ выпуска и продаж, а также исследование динамики этих величин, идет в тесной связке с определением процента выполнения договорных обязательств компании. Ведь неисполнение условий контракта (так же, как и неполное их исполнение) чревато штрафами и санкциями, потерей деловой репутации и надежных партнеров, утратой ниш на рынке и, как следствие, сокращением величины прибыли и банкротством.

Коэффициент исполнения обязательств по договорам считается так:

Кдог = ( (Vпл.пост. – Vнедопост.)/ Vпл.пост.) * 100%, где

Vпл.пост. – плановый объем поставок по договорам;

Vнедопост. – объем недопоставленной продукции.

Анализ объема производства и реализации продукции

Производство продукта и дальнейшая его реализация для получения финансового результата – вот основная цель функционирования любого предприятия. По размерам выпуска и продаж судят о масштабах хозяйственного функционирования компании. Их изменение в динамике, а также перемены в темпах роста этих показателей, могут многое сказать управленцам о стоящих перед фирмой проблемах и задачах. Величины производства и реализации воздействуют на все ключевые финансовые индикаторы: уровень издержек, выручка, прибыль и т.д.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Бесплатный Экспресс-курс «Оценка инвестиционных проектов с нуля в Excel» от Ждановых. Получить доступ

Анализ объема производства и реализации всегда идет в тесной связке с исследованием качества товарных продуктов (оказываемых услуг). Наращивание объемов параллельно с ухудшением качественных характеристик изделий чревато снижением конкурентоспособности продукции, потерей рынков сбыта, сверхнормативным накоплением товаров на складах и, как следствие, банкротством.

Показатели объема производства и продаж тесно взаимосвязаны. До какого-то момента выпуск определяет реализацию (чем больше выпущено, тем больше и продано). Но если рынок наполнен аналогичными товарами конкурентов и спрос ограничен, то в этой ситуации уже все происходит наоборот: сначала планируются продажи (с учетом особенностей потребительского спроса) и только потом рассчитывается объем производства.

Задачи проведения анализа объема производства и реализации продукции

Основной целью аналитиков в этой области является поиск максимально эффективных способов наращивания производственных объемов наряду с поддержанием качества продукции на прежнем уровне либо его повышением.

К задачам анализа относят:

Исследование исполнения плана по объемам выпуска и продаж, а также по динамике этих показателей;
Выявление факторов, оказывающих воздействие на эти величины;
Исследование структуры продукции, ее ассортиментного состава;
Оценка качественных характеристик выпускаемых изделий и их конкурентоспособности в сложившихся рыночных условиях;
Исследование важных характеристик производства: его комплектности и ритмичности;
Поиск внутренних резервов, доступных к использованию для наращивания производственных объемов;
Разработка способов и определение направлений использования таких резервов.

Источники информации для проведения анализа производства и реализации продукции

Аналитики, объектами исследования которых являются выпуск и продажи, используют в своей работе данные, представленные в следующих документах:

Форма стат.отчетности №1-п;
Форма №2 бух.отчетности («Отчет о прибылях и убытках»);
Сведения из оперативных бухгалтерских сводок и отчетов;
Графики и планы по выпуску товаров;
Планы, касающиеся развития организации: как экономического, так и социального.

Оценка стоимости бизнеса	Финансовый анализ по МСФО	Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel	Оценка акций и облигаций